2024年12月18日在阿克苏地区人大工作委员会
第四次会议上
阿克苏地区审计局局长 王志利
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受地区行署委托，我向本次会议报告2023年度地区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。
一、2023年度审计整改工作部署和成效
（一）周密部署审计整改工作。地委、行署认真贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，贯彻落实二十届中央审计委员会第一次、第二次会议精神，高度重视审计查出问题整改工作，要求各县（市）各部门认真执行中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》的各项规定。地委主要领导多次主持召开地委（扩大）会议和地委审计委员会会议听取审计工作汇报，研究部署审计整改工作，全年对审计整改工作批示16次，要求严肃认真抓好整改工作，严格落实整改主体责任，确保整改实效。行署主要领导多次主持召开行署常务会议研究部署审计整改工作，要求各县（市）、各部门靠实整改责任，落实整改要求，确保整改到位。
（二）不断夯实督促检查责任。地委审计委员会办公室不断建立完善审计监督与其他监督协调机制，研究制定《阿克苏地区本级审计成果运用办法（试行）》，加强成员单位经常性沟通和工作协调，联合地委办公室对各县（市）、各部门审计整改工作进行专项督查，共同推进落实整改要求。地区审计局全面落实党中央关于审计整改工作部署安排，按照地委、行署整改工作要求，将审计查出所有问题纳入整改范围，按照立行立改、分阶段整改、持续整改分类提出整改要求，督促被审计单位履行整改主体责任、主管部门落实监督管理责任，推动各县（市）、各部门针对审计查出的问题，举一反三，主动“对表”“对标”“对账”，找准症结，剖析原因，严肃整改；加强跟踪检查，组织开展审计查出问题整改“回头看”和整改情况专项审计调查，向被审计单位下发整改督办函76份，对超时限未整改到位的问题实行清单管理、分类施策。
（三）压实审计整改各方责任。被审计单位认真落实审计整改主体责任，采纳审计意见和建议、制定整改方案、建立任务台账，倒排工期、责任到人，逐项逐条落实整改要求，确保整改结果真实、完整、合规。主管部门切实履行监督管理责任，在推动被审计单位整改的同时，着眼局部整改与系统治理相结合，深入研究本行业领域审计查出问题背后的体制障碍、机制缺陷和制度漏洞，坚持举一反三，推动标本兼治。
二、审计查出问题整改情况
总体看，今年的审计整改质量进一步提高，有关县（市）和部门健全完善了一批针对性、操作性强的制度办法，屡审屡犯问题逐年减少，审计整改责任意识明显增强。《2023年度地区本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》中指出的6个方面219个问题，已完成整改200个（占比91%），整改问题金额57.88亿元，建立完善制度45项，追责问责68人。
（一）地区财政管理审计整改情况
1.地区本级预算执行审计整改情况。审计查出8个问题，已全部完成整改，整改问题金额1.24亿元，其中：上缴、盘活资金和清理违规收费1.11亿元，优化流程、严格审核、及时下拨资金1281.38万元。
一是关于一般公共预算编制不精细、部门决算报表编制不完整的问题。地区财政局坚持将党的全面领导贯穿预算编制工作全过程，进一步细化预算编制内容，将有明确使用单位和金额的代编预算项目全部列入单位年初预算，减少本级预算追加规模，财政预算编制精细化水平进一步提高。
二是关于未及时上缴非税收入和未按规定清理专户结余资金的问题。地区财政局进一步加强非税收入管理，将非税专户收入1.05亿元上缴国库，收回并盘活使用资金638.26万元。
三是关于未及时下达中央、自治区转移支付资金的问题。地区财政局已将4笔中央、自治区2023年度转移支付资金652.42万元拨付相关县（市），并建立健全上级转移支付资金接收、分配和下达工作机制，对已明确资金分配方案的在7个工作日内将资金下达至具体单位，尽早发挥财政资金使用效益。
四是关于部分单位“三公”经费预算执行不严格的问题。地区财政局持续强化“三公”经费预算审核、执行监控和核算监管，杜绝无预算、超预算安排“三公”经费支出，确保“三公”经费不超预算和只减不增，部门决算“三公”经费数据真实准确。
五是关于国有资产监管不到位和职权部门转嫁费用的问题。地区财政局优化财政内部审批流程，形成三级联动审核模式，严格资产审批；与地区机关事务管理局建立联动和数据共享机制，精准掌握公务用车底数；组织地区林草局等单位召开往来账核销工作会商会议，完成4个单位往来账款核销批复工作。同时，全面落实优化营商环境决策部署，严格执行“谁申请、谁付费”制度，纠正由中标供应商缴纳公证费等不合理做法。
2.部门预算执行审计整改情况。审计查出43个问题，已完成整改37个，整改问题金额1.43亿元，建立完善制度15项，追责问责3人。6个问题尚未整改到位，具体为：3个单位“往来账款未及时清理”3个问题分阶段整改，1个单位“财务管理不规范”“拖欠民营企业中小企业账款”2个问题分阶段整改，1个单位“结转结余资金监管不到位”1个问题立行立改。
一是关于预算编制和执行的问题。6个单位无预算支出、超预算支出、预算编制不完整的问题通过完善制度、规范工作流程、强化资金管理等方式，整改问题金额110.9万元。
二是关于政府采购制度执行的问题。4个单位通过加强法规学习、完善采购制度等方式规范政府采购行为，追责问责1人。
三是关于财务收支管理的问题。针对结转结余资金未及时清理问题，2个单位盘活使用结转结余资金21.68万元，2个单位上缴国库75.86万元。针对部分单位财务核算不规范、管理不到位问题，5个单位通过调整账务、完善财务资料等方式整改问题金额890.55万元，追责问责2人。针对项目资金未发挥应有效益问题，2个单位拨付资金4792.84万元，上缴财政或归还原渠道资金6621.26万元，1个单位盘活使用专项资金7.06万元。
3.地方政府专项债券审计整改情况。审计查出18个问题，已完成整改15个，整改问题金额20.68亿元，建立完善制度1项。3个问题尚未整改到位，具体为：2个县（市）“项目实施进度缓慢”1个问题持续整改，1个县“未办理施工许可证开工建设”1个问题分阶段整改，1个市“未经环境影响评价审批开工建设”1个问题分阶段整改。
一是关于债券资金管理不到位的问题。针对超进度拨付问题，4个县（市）和1个单位督促项目单位加快工程施工进度，形成新的实物工作量整改12.38亿元，剩余5.47亿元已收回单位账户。针对资金闲置和未形成实际支出问题，3个县（市）已将资金及利息1544.11万元收回单位账户，支出闲置资金8339.93万元。针对未按规定偿还到期利息和发行费问题，2个县（市）加强政府专项债券管理，已上缴债券项目资金、利息、收益及发行费1.7亿元。
二是关于项目实施进度缓慢，资产闲置或收益率低的问题。针对项目实施进度缓慢问题，4个县（市）和1个单位加快项目施工进度，督促相关单位合理安排工期，加大要素保障，12个项目已完工。针对资产闲置或收益率低问题，3个县（市）涉及的10个闲置项目通过委托运营、对外租赁等方式盘活使用，至10月底已上缴收益2418.27万元。
三是关于项目管理不规范的问题。针对未批先建问题，2个县（市）加强对重大项目的审批监管，4个项目施工许可证已完成办理。针对未及时办理竣工决（结）算问题，7个县（市）督促相关单位已完成18个项目的竣工决（结）算。针对未编制水土保持方案问题，1个市供水管网改建项目已完成水土保持方案编制并进行报批。针对项目全生命周期跟踪问效机制不健全问题，1个县印发《专项债券项目全生命周期管理实施方案》，健全“借、用、管、还”跟踪问效机制，强化风险管控。
（二）县（市）财政管理审计整改情况
审计查出19个问题，已全部完成整改，整改问题金额22.73亿元，建立制度1项，追责问责9人。
一是关于预算编制及管理的问题。针对预算编制不精细和无预算出借资金问题，制定下发《2024年度部门预算编制实施方案》，严格控制预算追加，逐步提高预算管理的执行率和精细化管理水平，并收回出借财政资金4364万元。针对库款反映不真实问题，代管资金专户已分账核算，调入国库盘活存量资金2.48亿元。针对未严格履行对外担保程序和债权债务未及时清理问题，持续加强国有企业对外担保行为监管，落实抵押担保、改进管理模式，防范化解经营风险；经县人民政府常务会议研究决定，已核销企业改制历史遗留的债权债务。
二是关于财政财务收支的问题。针对应收未收、应缴未缴问题，已上缴财政1.18亿元，其中：土地出让金和城市基础设施配套费5711.22万元、非税收入1626.96万元、国有土地承包费4451.64万元。针对沉淀资金未及时盘活和资金使用不规范问题，强化资源统筹，及时盘活使用资金8346.44万元。同时，加强财政存量资金的核算管理和使用，规范资金使用方向，提升资金使用绩效。针对项目推进缓慢问题，督促施工单位加快项目建设进度，35个项目均已竣工验收。
三是关于资产管理的问题。针对公务用车底数不清和违规租赁燃油车问题，督促相关部门对全县党政机关事业单位公务用车进行全面摸排，通过申请报废、置换或清退等方式处置车辆289辆，并及时录入平台进行跟踪管理。针对擅自报废处置资产问题，举办行政事业单位国有资产管理培训班，对全县财务人员开展系统培训，追责问责9人。
（三）重点民生项目和资金审计整改情况
1.乡村振兴相关政策落实和资金审计整改情况。审计查出19个问题，已完成整改15个，整改问题金额4.78亿元，建立制度2项，追责问责28人。4个问题尚未整改到位，具体为：2个县（市）“改制村资产未录入‘三资’平台”“村与村之间相互平调借用村集体资金”“应收未收集体土地承包费”“违规收取村集体收入”4个问题持续整改。
一是关于政策兜底帮扶的问题。4个县（市）督促有关单位对高龄补贴、残疾人补贴、“雨露计划”补贴进行核实，补发应享未享补贴414人70.32万元，收回182人超范围发放补贴资金5.45万元，追责问责6人。
二是关于就业帮扶促进群众增收的问题。针对培训费滞留在培训机构问题，2个县加强对培训机构的指导检查，重新制定培训资金使用方案，盘活使用资金501.36万元。针对未享受交通补贴问题，2个县加强对外出务工补助政策宣传力度，核实补发138名外出务工人员一次性交通补助7.88万元，追责问责1人。
三是关于农业经营增效带动群众增收的问题。针对未及时足额兑现资产收益、分红问题，8个县（市）已兑现村集体及农户分红856.98万元，收回租赁费687.63万元。针对农业保险费未及时理赔问题，4个县（市）及时清理理赔资金3343.51万元，退回财政6.39万元，退还农户2.3万元。针对资产闲置、项目效益不佳问题，3个县（市）通过转型、租赁、委托运营等方式盘活资产8598.27万元；3个县（市）通过吸纳就业、收缴租金等方式整改7073.02万元，追责问责4人。
四是关于保障农民财产权益促进群众增收的问题。针对应收未收土地流转费、出让金问题，3个县（市）收缴国有和集体土地流转费、出让金1.8亿元，追责问责4人。针对固定资产管理不规范问题，8个县（市）通过资产确权、移交、更新补录、纳入固定资产、调整账务、计提折旧等方式整改3011.05万元。针对村集体财务混乱问题，6个县（市）通过追回、退还、核销、调整账务等方式整改1694.54万元，追责问责7人。针对农民财产受损问题，7个县（市）追回农户土地承包费、借款1206.59万元，涉农财产权益得到保障。
2.住房公积金归集、提取、贷款、增值收益审计整改情况。审计查出3个问题，已全部完成整改。长期欠缴公积金的个人已补缴2.72万元，封存1户企业3名个人公积金账户，增值收益1.11亿元已转入专户，上缴国库9483.47万元。
（四）国有资源资产审计整改情况
1.行政事业性国有资产审计整改情况。审计查出9个问题，已完成整改6个，整改问题金额3070.72万元，建立完善制度2项，追责问责1人。3个问题尚未整改到位，具体为：3个单位“报废固定资产未及时核销”“固定资产管理不规范”“资产管理制度落实不到位”3个问题分阶段整改。
一是关于资产管理不规范的问题。5个单位对资产进行全面梳理清查，通过调整账务、纳入资产核算、录入管理系统等方式整改3061.34万元，修订完善制度2项。
二是关于未及时办理资产核销手续的问题。1个单位通过清理清查、报废核销等规范固定资产管理，整改问题金额9.38万元，追责问责1人。
2.企业国有资产审计整改情况。审计查出41个问题，已全部完成整改，整改问题金额2.06亿元，建立完善制度21项，追责问责11人。
一是关于公司治理、内控机制的问题。3户国有企业通过加强学习，完善党委会、董事会、总经理议事规则等方式，进一步细化决策程序、明确范围及标准，确保“三重一大”事项执行标准合规，追责问责4人。
二是关于经营风险防控的问题。1户国有企业收回应收账款2373.73万元，并上缴理财利息315.5万元。1户国有企业清理“两金”4388.51万元，解除担保责任资金919万元，支付拖欠企业账款703.74万元，上缴水资源费52.04万元，追责问责7人。1户国有企业督促合作企业缴纳注册资本金401万元。
三是关于财务管理方面的问题。1户国有企业已收回超范围发放津贴2.69万元，结合实际制定津贴补贴制度，进一步规范财务支出行为。
3.国有金融企业资产审计整改情况。审计查出12个问题，已全部完成整改，整改问题金额9561.06万元。
一是关于重大政策执行的问题。按季度对9家合作银行进行跟踪评估，与3家银行签订补充协议，将信息披露要求纳入协议管理。
二是关于业务经营及风险管控的问题。针对应退未退客户保证金问题，已清退9笔客户保证金81.65万元。针对委托贷款追偿不力问题，通过签订分期还款协议、追加抵押物或司法追偿等措施收回债权资金1087.17万元。针对抵债资产问题，通过调整账务、公开招拍挂、租售并举等方式整改2438.65万元。
三是关于财务管理的问题。已按规定提取注册保证金6322.02万元并足额上缴财政，清理5年以上往来账款165.38万元。
4.国有自然资源资产审计整改情况。审计查出19个问题，已完成整改16个，整改问题金额2368.76万元，追责问责13人。3个问题尚未整改到位，具体为：1个单位“用水总量超‘三条红线’控制指标”1个问题持续整改，2个县“4眼机电井未办理取水许可证”1个问题持续整改，1个单位“未按规定开展野生动植物资源调查工作”1个问题持续整改。
一是关于供水管理的问题。针对取水许可证问题，新办理机电井取水许可证1021个，更新更换电子取水许可证1260个，填埋机电井23眼，注销7眼，转为消防备用井4眼，追责问责7人。针对未完成农村集中供水价格改革问题，1个县制定《农村供水工程供水价格调整方案》，已完成农村居民生活用水价格改革。
二是关于用水计量的问题。已督促相关县（市）对461眼机电井安装“井电双控”计量设施，库托河灌区关停抗旱机电井4眼，拱拜孜取水口已安装自动化计量设施，追责问责3人。
三是关于资金征缴的问题。5个县（市）已征缴水土保持补偿费、水费等2368.76万元，追责问责3人。
四是关于林草资源监管的问题。以林长制网格化建设管理机制为契机，整合护林员、管护员职责，强化对建设项目临时占用草原的监管力度；督促县（市）加大草原执法力度，对违反禁牧和破坏草畜平衡的现象依法查处，恢复草原地貌和植被面积19.44亩。
三、审计整改工作中存在的问题及后续工作安排
从整改情况看，截至2024年10月底，尚未完成整改的19个问题中，除12个问题未到整改期限外，还有7个问题超期未完成整改，主要涉及部门预算执行、地方政府专项债券和重大政策措施落实方面。结合地区审计局近期开展的审计整改工作专项督查结果，并充分听取有关县（市）和单位意见，实事求是进行分析，未整改到位的原因主要有以下3个方面。一是有些问题受财力影响，相关单位资金收缴、筹集困难，短时间难以完成。如未经环境影响评价审批开工建设问题、拖欠民营企业中小企业账款问题等。二是有些历史遗留问题，成因复杂，需要有序推进解决。如项目实施进度缓慢问题、往来账款未及时清理问题等。三是有些涉及面广、整改受相关程序制约的问题，需要多方配合统筹推进整改。如未办理施工许可证开工建设问题、结转结余资金未及时清理问题等。
对此，已责成有关县（市）部门对后续整改作出安排：一是压实整改责任，分类施策推动整改落实。对分阶段整改问题必须在收到审计报告1年内整改到位；对持续整改问题明确整改时间表、路线图、责任人，按计划逐步取得阶段性成果，3年内全面整改。二是加强分析研究，全面梳理审计查出问题。地区水利局、卫健委等主管部门对主管领域审计整改工作进行监督管理、指导督促、推进整改，杜绝违法违规、有章不循、屡审屡犯等问题发生，提高行业系统治理效能。三是密切协同配合，统筹推动解决堵点难点。对存在时间长、成因复杂、涉及利益群体多的问题，深入剖析问题产生的历史背景、决策过程、性质结果等原因，强化协作贯通，加强上下联动、督查督办，从堵塞制度漏洞、清除机制障碍上研究解决措施，切实推动源头治理。
下一步，我们将围绕当好南疆棋眼“发动机”的战略定位，锚定“八个着力”发展目标，聚焦“十大产业集群”建设，突出加强对重大战略实施、重大政策落实、重大项目建设的审计监督力度，将坚持推动揭示问题与解决问题相统一，一体推进审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”，做实常态化“经济体检”工作。针对审计整改事项，进一步规范整改流程，出台整改结果认定办法，实现闭环管理，持续做好跟踪检查，适时采取发文督办、专项督查、联合督办等方式推进整改；对整改难度较大的问题，结合审计项目适时开展整改“回头看”，加强分析研究，促进完善制度，推动深化改革；对整改不力、虚假整改的问题，将提请有管理权限的党委（党组）、纪检监察机关、组织人事部门或有关部门依规依纪依法追责问责，确保审计查出问题全面整改、有效整改、彻底整改。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚决落实党中央、自治区党委和地委对审计及审计整改工作的部署要求，自觉接受地区人大工委监督，聚焦主责主业，依法加强审计监督，切实做好审计整改工作，为地区经济社会高质量发展作出新的更大贡献。